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Les REER, mais qu’est-ce Ça mange en hiver?

Les déclarations d’impôt sont à la porte et pourquoi pas quelques informations utiles pour faire fructifier votre argent et guider vos investissements?

Définition d’un REER
Un REER (régime enregistré d’épargne–retraite) est un placement enregistré auprès de l’Agence des douanes et du revenu Canada qui peut prendre diverses formes; un fonds de placement, un certificat garanti, des obligations, des fonds communs de placement, actions, rentes différées, etc. Ce placement a comme objectif de permettre d’accumuler de l’épargne en vue de la retraite.

Les REER offrent plusieurs avantages, entre autres ils permettent de différer l’impôt à payer jusqu’au retrait de ces sommes. Pas étonnant qu’ils soient si convoités!

Les principales caractéristiques

  • Il est possible de déduire de son revenu annuel les sommes qui sont versées au REER sous réserve d'une limite, soit le moindre de 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente ou de 15 500 $ pour 2004 et 16 500 $ pour 2005 moins le FE de l'année précédente, moins le FESP de l'année courante, plus le FR de l'année courante. Vous trouverez cette information sur votre avis de cotisation de l’année dernière ou en composant au 1 800 267-6999.
  • Cotiser au REER de votre conjoint permet de fractionner son revenu à la retraite, de répartir les avoirs du couple ou de réduire le taux d'impôt lors de l'encaissement à la retraite. Le seul inconvénient au REER du conjoint est que vous serez imposé sur le retrait si votre conjoint retire un montant de son REÉR moins de deux ans après votre contribution. L'argent est accumulé au nom de votre conjoint, mais vous bénéficiez de la déduction fiscale afférente.
  • Si vous retirez des montants de votre REER avant votre retraite, le montant que vous touchez est ajouté à votre revenu, l'année du retrait.
  • Vous devez convertir vos REER en rente ou en FERR au plus tard le 31 décembre de l'année au cours de laquelle vous atteignez 69 ans.

Principaux avantages

  • Les REER offrent plusieurs avantages, entre autres ils permettent de différer l’impôt à payer jusqu’au retrait de ces sommes.
  • Ils offrent un abri fiscal à vos épargnes.
  • Les cotisations non utilisées peuvent être déduites au cours des années subséquentes.
  • Il est possible de retirer temporairement une certaine somme d'un REER sans payer d'impôt pour l'achat d'une résidence, en vertu du Régime d'accession à la propriété ( RAP), pour retourner aux études, dans le cadre du Régime d'encouragement à l'éducation permanente ( REEP), si vous remplissez les conditions de ces programmes.
  • Vous pouvez détenir jusqu'à 30 % de contenu étranger dans un REER. 

Autres informations utiles sur les REER
Tout particulier, indépendamment de son âge, qui dispose de droits inutilisés de cotisation à un REER, d'un revenu gagné au Canada dans l'année précédente, d'un revenu admissible à un transfert (ex : allocation de départ) peut cotiser à un REER. 

Vous pouvez cotiser à votre REER avant la fin de l'année de votre 69e anniversaire de naissance ou au REER de votre conjoint avant la fin de l'année du 69e anniversaire de celui-ci.

Vous n’avez aucune limite de temps pour le report des cotisations pouvant être versées au REER.  

Si votre conjoint est décédé durant l'année courante, il peut être avantageux de cotiser à son REER jusqu'à concurrence de ses droits inutilisés.

Au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 69 ans, vous devrez transformer votre REÉR en revenus de retraite (FERR) ou rente viagère. Une rente viagère est une rente basée sur votre espérance de vie. Elle est contractée auprès d'un assureur-vie.

Il n'est pas possible de transférer votre revenu de retraite dans le REÉR de votre conjoint.

Autres produits très intéressants
Le REEE ou Régime d'épargne-études est un abri fiscal, il diffère du REER car les contributions qui ne sont pas déductibles d'impôts. Tout membre de la famille qui veut participer à l’éducation d’un enfant en cotisant à ce régime, même pour les enfants adoptés. La limite est de 4,000 $ par année et d’un maximum total de 42,000 $ pour chaque enfant. Vous pouvez y contribuer pendant 21 ans, par contre, le REEE doit être encaissé au plus tard 25 ans après sa création. Le gouvernement subventionne le premier 2,000$ versé à un REÉÉ en contribuant 20% de la cotisation directement dans le REÉÉ.

Notez bien que tant pour un REER comme pour les REEE la date limite pour cotiser est le 1 er mars 2005. Pensez-y!